Автозаполнение номеров гтд в программе 1с:бухгалтерия 8 версия 3.0 (внешняя обработка)

Учет каждой единицы товара (без наценки)

Учет каждой единицы товара, без наценки ведется по
номенклатуре без использования счета 42 «Торговая наценка» и, в отличие от
рассмотренного в предыдущем номере суммового учета,  предоставляет возможность ведения точного
учета товаров по их наименованиям и позволяет сделать полный анализ по продажам
и оборачиваемости каждого вида товара.

Этот метод не использует счет 42 «Торговая наценка» и
соответственно учет ведется по покупной стоимости, а списывается исходя из
выбранного метода списания (ФИФО или средней стоимости единицы). Стоимость
товара остается неизменной, а выручка формируется в момент продажи. Этот способ
удобен в том случае, если цена на товар часто изменяется, товаров небольшое
количество или торговая точка автоматизирована. При использовании данного
метода проводки формируются те же, что и при первом способе, за исключение
проводок в корреспонденции со счетом 42 «Торговая наценка».

Рассмотрим как этот метод автоматизирован в программе  «1С:Бухгалтерия 8» (ред.  2.0).

Для применения данного метода в учетной политике организации
на вкладке розница необходимо указать способ учета товаров в рознице По
стоимости приобретения. Далее создается склад (розничная точка) с видом
розничный или оптовый и тип цен необходимо указать тот, который будет
использоваться при продаже (и будет регулироваться при помощи ценообразования
конфигурации). Поступление товаров на склад оформляется документом Поступление
товаров и услуг.

В данном случае программа формирует проводки по поступлению
товаров, но, в отличие от предыдущего метода, она отражает всю номенклатуру
поступающих товаров (рис. 1) .

Рис. 1.
Поступление товаров по номенклатуре

Программа автоматически формирует проводки поступления
товаров по каждому наименованию.

Дальнейшая работа ответственных лиц заключается в том, чтобы
отслеживать изменение цен и регистрацию их в программе с помощью документа
Установка цен номенклатуры (доступен из Предприятие -> Товары). (Цена на все
поступающие товары по документу Поступление товаров и услуг может быть
зарегистрирована с помощью на основании -> Установка цен номенклатуры.) В
документе устанавливается тот тип цен, что указан на складе, а в табличной
части по наименованию перечисляются (при использовании на основании они
заполняются автоматически) товары, на которые устанавливается новая цена (рис.
2).

Рис. 2. Документ «Установка цен номенклатуры»

Данный документ имеет большие возможности по редактированию
цен с помощью кнопки Изменить, которая позволяет в новом окне (см. рис. 3):

1. Добавить номенклатуру из любого документа связанного с
товарами.

2. Изменить цены на определенный процент.

3. Установить цены по типу уже зарегистрированных ранее цен.

4. Округлить цены (варианты от 1 копейки до 100
рублей).

Рис. 3.
Окно кнопки «Изменить»

При использовании данного метода финансовый результат
формируется как разница между продажами и себестоимостью продукции на счете 90
«Продажи». Для отражения выручки и себестоимости этих операций используется
документ Отчет о розничных продажах, в котором указывается склад продаж (он
автоматически устанавливает, какой тип цен будет использоваться) Статья ДДС и
счет кассы.

В табличной части документа указываются проданные товары на
конец периода (дня), если все предыдущие шаги были сделаны правильно, то
программа автоматически заполнит цену на товар и рассчитает общую сумму продажи
(рис. 4).

Рис. 4. Автозаполнение документа «Отчет о розничный продажах
при учете по номенклатуре»

После проведения документа сформируются необходимые проводки
— см. рис. 5.

Рис. 5

На основании Отчета о розничных продажах вводится документ
Приходный кассовый ордер для оприходования выручки (проводки при этом не
формируются). 

В результате данных операций на счете 90 «Продажи»
появляется разница между суммой по дебету и суммой по кредиту счета. Она
показывает финансовый результат от продаж. Если сумма по дебету больше кредита,
то это убыток, а если сумма по кредиту счета больше, то это прибыль. В конце
месяца финансовый результат должен быть списан на счет 99 «Прибыли и
убытки».  Для выполнения этой регламентной
операции в программе предусмотрена операция Закрытие счетов 90,91 в документе
Закрытие месяца (см. рис. 6).

Рис. 6. Закрытие месяца и выявление финансового результата

Самым большим достоинством данного метода является свободное
регулирование цен и отсутствие обязательного отражения переоценки в учете,
кроме того предоставляется информация о реализации по каждой номенклатуре
товара.

НДС при экспорте и импорте: учет операций

от 16.04.2010) налог уплачивается через службу таможни в составе общих таможенных платежей. Ставка налога может быть 0%, 10% или  18%, все зависит от вида импортируемых товаров (статья 164 НК РФ).

Некоторые импортируемые товары в зону РФ и другие зоны, которые находятся под юрисдикцией РФ, не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения). К таким товарам относится, например,  технологическое оборудование и комплектующие,  запасные части к нему. Аналоги этого оборудования  не должны производиться в РФ, исходя из списка, который утвержден Правительством Российской Федерации.

Несколько важных моментов при исчислении НДС при импорте:

-НДС при импорте уплачивается  на таможне в специальном  порядке. Оплата производится не по итогам налогового квартала, в котором произошла импортная поставка в Россию, а в составе авансовых платежей. Если компания, которая импортирует,  не уплатит НДС, товар не сможет пройти таможенное оформление.

-НДС при импорте, по импортированным товарам уплаченный на таможне, может быть принят  к вычету (п. 2 ст. 171 НК РФ). Но  необходимо выполнить  следующее условие: импортируемые товары должны быть куплены для исполнения производственной деятельности или для перепродажи, либо для других операций, облагаемых налогом на добавленную стоимость. 

Стоит также отметить, что НДС к вычету принимается в том периоде, когда импортируемые товары были оприходованы на балансе фирмы. Ознакомьтесь со списком документов, которые подтверждают  правовые возможности  на вычет в таком случае: внешнеэкономический контракт, счет (инвойс) и декларация на товары, где в графе 47 «Исчисление платежей» указана сумма НДС, уплаченного на таможне.

При импорте товаров сумму налога можно рассчитать по этой формуле:

Н = (ТС + ТП + А) x N / 100%,

где Н — сумма НДС, которую нужно оплатить на таможне при импорте продукции;

ТС — таможенная стоимость ввозимых товаров;

ТП — сумма уплаченной пошлины на таможне;

А — сумма уплаченного акциза;

N — ставка НДС, по которой облагаются ввезенные товары.

В случае, когда ввезенные товары освобождают от уплаты пошлин на таможне, то при расчете суммы НДС подразумевается, что ТП = 0,  если продукция не облагаются акцизами, то А=0.

Пример как рассчитать  НДС к уплате при импорте товара:

Рассмотрим такой вариант  импорта продукции, российская компания закупает орешки у иностранного поставщика. Цена за товар – 2000 евро, цена за  доставку 300 евро, на данный вид импорта товара таможенная пошлина в соответствии с Единым таможенным тарифом Таможенного Союза Республики Беларусь, Республики Казахстан и Российской Федерации (ЕТТ) составляет 15%.

Получатся, что  таможенная пошлина, которая уплачивается в бюджет РФ, будет (2000+300)*15% = 345 евро. НДС, уплачиваемый на таможне, равен (2000+300+345)*18%= 476,1 евро.

Более подробно как рассчитать сумму НДС при импорте, чтобы оплатить  на таможне, описано в статье 160 Налогового кодекса.

Одной из основных составляющих дохода  бюджета стран ТС являются таможенные платежи. НДС при импорте товаров это лишь один из видов таможенных платежей. К таможенным платежам так же относятся  ввозная таможенная пошлина, вывозная таможенная пошлина, взимаемый при импорте товаров на территорию таможенного союза, акциз (акцизы), взимаемый (взимаемые) при импорте товаров на территорию таможни таможенного союза, таможенные сборы

Поэтому  важно знать общий порядок начисления таможенных платежей…читать далее  >>>

Как импортировать через импорт агента

Уплата НДС при импорте товаров является обязанностью любого хозяйствующего субъекта, в том числе выбравшего в качестве системы налогообложения «упрощенку» (УСН), ЕНВД и ЕСХН. Уплата НДС при импорте должна производиться в установленные законом сроки:

• не позднее 15 суток с момента поступления товара на таможню при ввозе из стран, не являющихся участницами ЕАЭС (Евразийского экономического сообщества), до или одновременно с подачей таможенной декларации на товары (ДТ);
• не позднее сдачи декларации по НДС (т.е. до 20-о числа месяца, следующего за месяцем постановки ввезенной продукции на учет) при импорте из стран – участниц ЕАЭС.

В случае неуплаты или неполной уплаты или несвоевременной оплаты НДС при импорте товаров, на налогоплательщика налагается штраф (пеня) в размере 20% от суммы неуплаченных налогов в случае факта неумышленной ошибки и 40% при умышленном уклонении от оплаты НДС при импорте (согласно ст. 122 НК РФ – см. с комментариями, аналогичное наказание предполагает Протокол от 11.12.2009 «О порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров в ТС» — пояснения).

Организация бухучета импортных операций

Согласно п. 5 ПБУ 5/01 и п. 15 Методических указаний, регламентированных Приказом Минфина от 28.12.2001 г. № 119н, продукция ставится на учет по фактической себестоимости. Она складывается из таких составляющих:

• цена по контракту;
• дополнительные расходы импортера, не включенные в стоимость сделки, в частности, расходы на доставку и т.п.;
• таможенные пошлины и сборы;
• акцизы (для подакцизной продукции).

Данный момент основан на п. 6 ПБУ 5/01 и п. 16 Методических указаний.

В расходы, относящиеся к фактической себестоимости (п. 6 ПБУ 5/01), входят только таможенные пошлины, а таможенных сборов там нет. Но так как их уплата при импорте продукции — непременное условие, эти расходы также нужно учитывать как непосредственно связанные с покупкой продукции и включать в ее стоимость.

Корреспонденция в бухучете по стоимости:

Дт 41 Кт 60 — стоимость продукции на момент перехода права собственности;

Дт 44 Кт 60 — затраты по транспортировке;

Дт 44 Кт 60 — посреднические услуги по приобретению продукции (оформление через посредническую фирму);

Дт 44 Кт 76/Расчеты с таможней — таможенная пошлина (сбор);

Дт 41 Кт 44 — стоимость продукции с учетом затрат на покупку;

Дт 41 Кт 19/Акцизы — включение акциза в себестоимость ввезенной продукции.

Оценка продукции и затрат, оплаченных валютой

Если стоимость приобретенной продукции определяется в валюте, то ее оценка осуществляется в рублях по курсу ЦБ РФ, который установлен на дату ее отражения в учете. Об этом указано в п. 19 Методических указаний (Приказ Минфина № 119н).

При авансовой оплате импортной продукции ее стоимость по договору или контракту в рублях нужно рассчитывать по курсу ЦБ РФ на дату уплаты денег по факту (абз. 2 п. 9, п. 10 ПБУ 3/2006). В данном случае неоплаченная часть стоимости покупаемой продукции определяется по курсу на дату перехода права собственности на нее (п. 5, абз. 1 п. 9 ПБУ 3/2006).

Та часть задолженности, которая была оплачена авансом, не требует переоценки. Другую часть задолженности, которая не была оплачена за принятую к учету продукцию, нужно переоценить по состоянию на конец каждого месяца и (или) на дату погашения задолженности (п. 7 ПБУ 3/2006). При этом появляются курсовые разницы — их требуется отразить в бухучете в составе прочих доходов и расходов (п. 13 ПБУ 3/2006).

Таможенные платежи

Чтобы рассчитать таможенные платежи, требуется определить таможенную стоимость продукции. Она устанавливается декларантом или таможенным органом (п. 3 ст. 23 Закона от 03.08.2018 г. № 289-ФЗ, п. 14 ст. 38 ТК ЕАЭС).

Таможенные платежи — это не только пошлины и сборы, но и акцизы (для подакцизной продукции), а также НДС для импортной продукции (п. 1 ст. 46 ТК ЕАЭС, подп. 13 п. 1 ст. 182, подп. 4 п. 1 ст. 146 НК РФ).

Акциз — это невозмещаемый налог, соответственно, его размер включается в стоимость продукции (п. 6 ПБУ 5/01, п. 2 ст. 199 НК РФ).

Налогооблагаемая база по НДС при импорте продукции в РФ рассчитывается как сумма таможенной стоимости, таможенной пошлины и акцизов. Данный момент определен в п. 1 ст. 160 НК РФ.

Обычно импортный НДС уплачивают на счет таможни авансовым платежом, а после этого при возникновении у компании обязанности по уплате НДС таможня списывает требуемую сумму (ст. 57 ТК ЕАЭС).

Корреспонденция при этом следующая:

Дт 76/Расчеты с таможней по НДС Кт 51 — аванс для уплаты НДС на таможне;

Дт 19 Кт 68/Расчеты по НДС — НДС к уплате на таможне;

Дт 68/Расчеты по НДС Кт 76/Расчеты с таможней по НДС — списание таможней НДС по импорту продукции.

В ситуации, когда импортер использует ОСНО и не освобожден от НДС, суммы налога при импорте принимаются к вычету. Конечно, это при условии, что импортируемая продукция будет использоваться при проведении операций, облагаемых НДС (п. 2 ст. 171 НК РФ).

Импортеры, использующие спецрежимы налогообложения, также обязаны платить НДС в бюджет. В этом случае сумма НДС не предъявляется к вычету, а учитывается в составе расходов.

Если вычет по НДС применяется, нужно сформировать корреспонденцию:

Дт 68/Расчеты по НДС Кт 19 — вычет по НДС, уплаченный на таможне.

Оприходование импортной продукции

В бухучете импортную продукцию нужно отразить по фактической себестоимости на сч. 41 (п. 5 ПБУ 5/01). Расходы на ее приобретение, если они не включены в таможенную стоимость, торговая организация может учитывать в себестоимости продукции или в составе расходов на продажу (п. 13 ПБУ 5/01).

Если обнаружена недостача (порча) импортной продукции, комиссией составляется акт, к примеру, по форме № ТОРГ-3.

Сервисы, помогающие в работе бухгалтера, вы можете приобрести здесь.

Хотите установить, настроить, доработать или обновить «1С»? Оставьте заявку!

Эффективная инвентаризация и учёт ОС
Как в 1С:Бухгалтерии 8 исправить УПД

Обмен с ЕГАИС из 1С V7.7

Дорогие друзья! Предлагаю Вашему вниманию обработку, предназначенную для обмена данными из Вашей учетной системы с ЕГАИС, через универсальный транспортный модуль (УТМ).
В обработке реализован весь функционал обмена:
— загрузка справочных данных по контрагентам, производителям, импортерам алкогольной продукции;
— загрузка справочных данных по номенклатуре алкогольной продукции;
— загрузка остатков;
— помощник сопоставления справочных данных и запись их в базу данных;
— загрузка приходных ТТН и справок Б от поставщиков, отправка по ним актов всех типов, создание по ним приходных документов;
— выгрузка расходных ТТН покупателям;
— управление Марками и ведение Регистра 3;
Обработку возможно использовать автономно, не внося изменений в Вашу Учетную систему.
Код открыт.

5000 руб.

Рабочее место менеджера по продажам

Каждый день менеджеры создают кучу документов. Это и заказы покупателей и сопутствующие документы, которые создаются на основании. Менеджеру всегда необходимо иметь под рукой наиболее эффективный инструмент для формирования заявки от покупателя. Таковым я постарался сделать и эту обработку.

Обработка «Рабочее место менеджера продаж» позволяет быстро узнать информацию о товарах на складах, цены товара в различных типах цен номенклатуры, узнать какие цены у поставщиков по выбранному товару и так далее.

Много месяцев текущая обработка работает на благо сотрудников и приносит действительно большую пользу. Правда, она более внедрена в работу организации, но даже её модифицированная часть для общества должна принести не менее выгоды в работе с товарами и и заказами покупателей. Так что вот она.

5 стартмани

16.07.2016   
37208   
53   
yarsort   

10
   

Бухучет экспорта

Экспортные операции нужно фиксировать обособленно от прочих операций. Это отдельное направление деятельности, которое будет облагаться НДС по специальной ставке. Правильный бухучет служит этим целям:

• Контроль над своевременной доставкой продукции иностранным получателям.
• Получение точных данных о статусе операции и местоположении груза.
• Контроль над численной и качественной целостностью груза.

К СВЕДЕНИЮ! Учет осуществляется на основании документации: контракт на поставку продукции, паспорт сделки, таможенные декларации, счет-фактура, накладные, соглашения о страховании груза, декларации, счета контрагентов, акты об исполненных работах.

Расчеты по экспорту обычно производятся в валюте. Для ее использования нужно проделать эти действия:

• Создание валютного счета. Под каждую валюту открывается свой счет.
• Использование счета 52. В рамках операции выполняется эта проводка: ДТ52 КТ62.
• При покупке-продаже валюты используются счета 57 и 91.
• Расчеты выполняются в двух валютах: зарубежной и российской.
• Создание обособленного счета для учета экспортных операций.

Как в налоговом учете отражаются экспортные и импортные операции?

Обособленный счет необходим для этих целей:

• Обособление операций по экспорту от операций, которые будут облагаться НДС по стандартным ставкам.
• Контроль над тем, что иностранные контрагенты произвели оплату в полном объеме (пункт 1 статьи 19 ФЗ №173 «О регулировании» от 10 декабря 2003 года).
• При таком учете проще не начислять НДС по авансам от иностранных контрагентов (пункт 1 статьи 154НК).
• Контроль над сроками, положенными для пользования правом на использование ставки 0% (пункт 9 статьи 165 НК).
• Отслеживание даты перехода прав на товар тогда, когда она не совпадает с датой отгрузки.

Как учесть импортные товары?

У компании возникает необходимость учитывать дополнительные экспортные операции. При этом применяются эти проводки:

• ДТ76 КТ51, 52 и ДТ44 КТ76. Расчеты по пошлинам.
• ДТ45 КТ41, 43 и ДТ90 ДТ45. Учет отгрузки. Эти записи становятся актуальными тогда, когда дата перехода прав собственности не совпадает с датой отгрузкой.

Учет вспомогательных операций нужен также для этих целей:

• Восстановление НДС, который ранее был принят к вычету в стандартном порядке. Актуально это только тогда, когда есть нужда выполнить вычет НДС по нормам экспорта.
• Определение пени по НДС.
• Списание после 3 лет НДС по операции, которая не была подтверждена.

Бухгалтеру нужно следить за тем, чтобы все первичные документы были составлены правильно.

Загрузка данных в 1С (7.7) из файла БАП (блока автономной памяти) или ТСД

Обработка «Т77. Загрузка данных из файла блока автономной памяти (БАП) или терминала сбора данных (ТСД)»
Предназначена для работы в конфигурации «1С:Торговля и Склад 7.7».
Результатом ее работы является создание или заполнение документов произвольного вида, имеющих реквизит «Номенклатура» в своем составе, данными из файла переноса информации.
Исходные данные берутся из текстового файла, созданного программным обеспечением блока автономной памяти (БАП) 011,012,013. Этот файл состоит из строк, содержащих штрих-код товара и как вариант — количество, отделенное запятой.
Пример строк текстового файла:
0000000000100,1
4607028751400,6
4607108477466,4
или
0000000000100
4607028751400
4607108477466

1000 руб.

Помощник бухгалтера в 1С

Я уже не раз замечал, что когда начинающий бухгалтер в первый раз сталкивается с необходимостью занесения в программу товара по ГТД (таможенная декларация, импорт), то его первая реакция — ступор. Много цифр, в разной валюте, ничего не понятно.

Сегодня на уроке мы научимся читать и понимать ГТД на реальном примере, занесём её данные в 1С:Бухгалтерия 8.3 (редакция 3.0), а также возьмём в зачёт, уплаченный на таможне НДС.

Итак, поехали!

Наша ГТД для примера

Итак, перед нами 2 листа реальной ГТД (основной и добавочный). Я лишь очистил в них конфиденциальную информацию, которая для учебных целей нам ни к чему.

Можете открыть их на отдельной странице, а лучше распечатайте и положите прямо перед собой.

Основной лист ГТД

Полный скан.

Добавочный лист ГТД

Полный скан.

Разбор ГТД будем делать на основании правил его заполнения, которые можно почитать, например, вот здесь.

ИМ в графе №1 означает, что перед нами декларация на импорт товаров.

В графе №3 мы видим, что перед нами первая (основной лист) форма из двух (основной лист + добавочный лист).

Всего декларируется 3 товара, которые занимают 3 места.

Здесь мы видим, что общая таможенная стоимость всех 3 товаров составляет: 505 850 рублей и 58 копеек.

Товар прибыл к нам из республики Корея.

Проверим: 16 295 * 31.0433 = 505 850.58. Получилась таможенная стоимость в рублях.

Вот он наш первый товар, который указан на основном листе ГТД. Очевидно, оставшиеся два задекларированына добавочном листе.

Название товара: «Эксковатор гидравлический«, он занимает 1 место.

Цена экскаватора составляет 15 800 USD, что в пересчете на рубли (по курсу 31.0433) образует таможенную стоимость 490 484 рублей и 14 копеек.

Таможенный сбор (код 1010) со всех товаров (в качестве основы начисления указана таможенная стоимость в целом по ГТД) составил 2 000 рублей.

Пошлина (код 2010) на экскаватор (основа начисления его таможенная стоимость) составила 5% или 24 524 рубля и 21 копейку.

НДС (код 5010) на экскаватор (основой начисления явилась сумма его таможенной стоимости 490 484.14 и размер пошлины 24 524.21) составил 18% или 92 701 рубль и 50 копеек.

Переходим ко второму (добавочному) листу декларации.

Номер и вид декларации полностью совпадают с значениями на основном листе.

В графе№3 видим, что перед нами вторая форма (добавочный лист) из 2 (основной и добавочный листы).

Спускаемся ниже к товарам, задекларированымна добавочном листе:

Перед нами товар «Молот гидравлический«, который занимает 1 место.

Прежде всего видим, что перед нами 2 товар из 3.

Цена молота составляет 345 (USD), что в пересчете на рубли по курсу (31.0433) составляет 10 709 рублей и 94 копейки (таможенная стоимость).

Перед нами третий товар из 3.

Цена запчастей 150 (USD), что в пересчете на рубли по курсу (31.0433) составляет 4 656 рублей и 50 копеек (таможенная стоимость).

Переходим вниз добавочного листа (графа №47, исчисление платежей):

Пошлина (код 2010) на молот (основа начисления его таможенная стоимость 10 709 рублей и 94 копейки) составила 5% или 535 рублей и 50 копеек.

НДС (код 5010) на молот (основа начисления его таможенная стоимость плюс пошлина) составил 18% или 2 024 рубля и 18 копеек.

НДС (код 5010) на запчасти (основа начисления их таможенная стоимость 4 656 рублей и 50 копеек) составил 18% или 838 рублей и 17 копеек.

Таможенный сбор составил 2 000 рублей со всех товаров.

Заходим в раздел «Покупки» пункт «Поступление (акты, накладные)»:

Расчеты с поставщиком ведутся в долларах, поэтому в договоре с мы указали валюту расчётов USD:

А значит и все цены в документе заполняем в долларах. При проведении документа они будут пересчитаны в рубли по курсу на 6 мая 2013 года (загрузите курсы валют за этот период, если ещё не сделали этого):

Обратите внимание, что мы везде указали ставку «Без НДС». Этот налог будет рассчитан и указан нами позже в ГТД. В качестве номера ГТД указываем (создаём новый элемент) 10702020/060513/0013422, страна происхождения республика Корея:

В качестве номера ГТД указываем (создаём новый элемент) 10702020/060513/0013422, страна происхождения республика Корея:

Рабочее место логиста

Обработка умеет отображать адреса доставки на карте Гугл, позволяет вручную разбивать их по маршрутам (машинам и водителям) , в том числе и зрительно, раскрашивая точки на карте в цвета машин, строить по каждой машине подробный маршрут, оптимизированный по порядку посещения точек доставки (решая «задачу коммивояжера» для каждого маршрута). Обработка не использует никаких метаданных конфигураций — адреса доставки и данные машин и водителей загружаются из файлов экселя, итоговые маршруты также выгружаются в эксель. В архиве находятся — сама обработка, примеры экселевских файлов с адресами и данными водителей и машин, а также один файл итоговой выгрузки получившегося маршрута.

10 стартмани

Ндс при импорте

Организация, которая приобретает товары (услуги) за границей РФ, при ввозе приобретенных товаров (услуг) на таможне должна уплатить НДС. Рассмотрим как рассчитать, начислить и получить вычет по НДС, уплаченному на таможне при импорте, как в книге покупок и декларации отразить НДС по импорту, а также проводки, формируемые по Ндс при импорте товаров и услуг.

Таможенный Ндс при импорте

При ввозе товаров (услуг) из-за границы, НДС выступает в качестве таможенного платежа.

Компания при уплате НДС должна руководствоваться:

Согласно законодательству, НДС уплачивается одновременно или до принятия таможенной декларации, и если предприятие не заплатит НДС в течение 15 дней с момента поступления товара на таможню, то таможенная организация вправе начислить пени.

Для определения нужного процента при расчете импортного НДС необходимо:

• Определить код товара по Единому таможенному тарифу ТС;
• Выяснить, входит код товара в список, утв. Постановлением Правительства РФ от 31 декабря 2004 года № 908 и статьи 164 «Налоговые ставки» НК РФ, учитываемых по 10% ставке;
• Если код товара не включен в список учитываемых по 10%, то применяется ставка 18%.

Выяснив ставку НДС, можно рассчитать сумму Ндс при импорте по следующей формуле:

Сумма НДС = (Таможенная стоимость + Таможенная пошлина + Акциз) * Ставка налога

где,

Возмещение Ндс при импорте товаров

Уплаченный Ндс при импорте, можно принять в вычету, если компания зарегистрировала в книге покупок:

• таможенную декларацию на ввозимые товары;
• платежные документы об уплате НДС.

При формировании книги покупок, можно учитывать рекомендации данные налоговиками УФНС России по г.Москва в письме № 16-15/070201 от 5 июля 2010 года и пункта 17 Правил ведения книги покупок, утвержденных Постановлением Правительства РФ № 1137 от 26 декабря 2011 года.

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Уплаченные сумма Ндс при импорте, таможенную пошлину, таможенной сбор, организация может включить в состав расходов, согласно подпункта 22 пункта и подпункта 11 пункта 1 статьи   346.16 НК РФ.

В союз ЕАЭС входят: Российская Федерация, Беларусь, Казахстан, Кыргызская Республика и Армения.

Проводки по НДС по импорту

Стандартные бухгалтерские проводки по учету Ндс при импорте товара:

Что такое номер ГТД в 1С?

Покупка импортных товаров регулируется следующими законодательными актами:

• Таможенный кодекс Евразийского экономического союза (до 01.01.2018 – Таможенный кодекс Таможенного союза);
• ФЗ № 173-ФЗ от 10.12.2003 «О валютном регулировании и валютном контроле»;
• Налоговый кодекс;
• Также бухгалтер должен разбираться в терминологии Инкотермс 2010/Incoterms 2010 – это набор правил и терминов, применяемых в международной торговле.

Бланк ГДТ утвержден решением комиссии Таможенного союза от 20.05.2010 N 257

Мы рассмотрим значения некоторых строк, на которые в первую очередь обращает внимание бухгалтер

Декларация состоит из основного и дополнительного листов. Основной лист содержит сведения об одном товаре и общие данные по всей декларации. Если товаров больше одного, заполняют дополнительные листы. На одном дополнительном листе можно указать сведения о трех товарах.

Номер декларации – состоит из трех групп цифр, разделенных слешем. Первое значение – код таможни, второе – дата подачи декларации, третье – порядковый номер декларации.

• В графе 1 при импорте ставится отметка ИМ.
• Графа 12 – общая таможенная стоимость в рублях. Равно значению гр.45 основного и добавочных листов.
• Графа 22 – указывается валюта договора и общая стоимость в этой валюте. Равно значению гр.42 основного и добавочных листов.
• Графа 23 – указывается курс валюты на дату подачи декларации, если необходимо пересчитать таможенную стоимость.
• Графа 31 – наименование ввозимого товара и его характеристики.
• Графа 42 – цена товара в валюте.
• Графа 45 – таможенная стоимость одного наименования товара.
• Графа 47 – исчисление платежей (таможенный сбор, таможенная пошлина, НДС при ввозе товаров).

Как читать ГТД бухгалтеру

Внимание Цена молота составляет 345 (USD), что в пересчете на рубли по курсу (31.0433) составляет 10 709 рублей и 94 копейки (таможенная стоимость). Товар #3 (запчасти) Спускаемся ниже: Второй товар на добавочном листе (третий по ГТД в целом): «Части полноповоротного гидравлического одноковшового эксковатора»

Переходим вправо: Перед нами третий товар из 3. Цена запчастей 150 (USD), что в пересчете на рубли по курсу (31

Товар #3 (запчасти) Спускаемся ниже: Второй товар на добавочном листе (третий по ГТД в целом): «Части полноповоротного гидравлического одноковшового эксковатора». Переходим вправо: Перед нами третий товар из 3. Цена запчастей 150 (USD), что в пересчете на рубли по курсу (31.

0433) составляет 4 656 рублей и 50 копеек (таможенная стоимость).

Налоги и сборы с молота и запчастей Переходим вниз добавочного листа (графа №47, исчисление платежей): Пошлина (код 2010) на молот (основа начисления его таможенная стоимость 10 709 рублей и 94 копейки) составила 5% или 535 рублей и 50 копеек. НДС (код 5010) на молот (основа начисления его таможенная стоимость плюс пошлина) составил 18% или 2 024 рубля и 18 копеек.

• пассажирскую таможенную декларацию;
• ПТС авто;
• паспорт общегражданский, а также заграничный;
• страховой полис ОСАГО.

Где заполнять в 1С Процесс составления таможенной декларации существенно упрощается если проводится в программе 1С.

Для заполнения ГТД необходимо сделать следующее: Заходим в раздел Главное На вкладке «запасы» Проставляем галочку «импортные товары» Осуществляется занесение поступления товаров В разделе «покупки», выбираем пункт «поступление» Создаем новый документ — Выбираем нужного контрагента Или же заполняем самостоятельно все поля Далее заходим в документ Нажимаем создать на его основании «ГТБ» по импорту Заполняются все необходимые вкладки Главное и другие Заполняем разделы ГТД — Процесс заполнения максимально прост, какие-либо сложности обычно отсутствуют. Процедура полностью автоматизирована.

Гтд что это такое в бухгалтерии

Перечень их достаточно обширен, все они уникальны. Существует классификатор таможенных процедур. Именно на основании соответствующих нормативов необходимо будет осуществлять заполнение полей для кодов. 1010 Код 1010 представляет собой таможенный сбор. Он бывает различным в зависимости от типа транспортируемого груза, а также различного рода иных факторов.

Со всеми нюансами лучше всего ознакомиться заблаговременно. 2010 Код 2010 представляет собой таможенную пошлину. Она также устанавливается для отдельных видов товаров, фиксируется в зависимости от различных факторов. Другие Полный перечень кодов для заполнения декларации включает в себя более нескольких сотен различных цифровых комбинаций.

Актуально на: 25 мая 2018 г.

Как переводится ГТД, а точнее как расшифровывается ГТД, не является загадкой для большинства бухгалтеров. И даже для тех, которые никогда не сталкивались в своей практике с внешнеэкономической деятельностью. Для ГТД расшифровка – это «грузовая таможенная декларация».

Выгрузка-загрузка любых данных между похожими конфигурациями ЛЮБЫХ баз 1С 8.1-8.3 с обработкой и поиском данных по произвольным полям поиска Промо

(Топчий Д.Ю.) Представляю Вашему вниманию обработки, которые являются эволюционным развитием способа обмена! Что же Вы получаете? 2 способа обмена объектами – с ОДИНАКОВОЙ структурой и с ОТЛИЧАЮЩЕЙСЯ! Забудьте о том, что не могли ранее перенести данные между базами, из-за того, что изменилась структура объектов в одной из них с обновлением конфигурации – теперь это в прошлом! Теперь не помеха для обмена изменение состава реквизитов объекта (измерений, ресурсов)/состава табличных частей/реквизитов табличных частей/типов реквизитов! А так же получаете быстрый алгоритм обмена, с возможностью указания уровня выгрузки объектов по ссылкам как через файл, так и через COM; Система слежения за дублями предопределенных элементов при загрузке; Система поиска связей объектов для выгрузки; Отборы для каждого объекта конфигурации в отдельности; Динамическая замена произвольных ссылок при обмене; Сброс нумерации документов при загрузке; Выбор регистров движений для выгрузки. И ГЛАВНОЕ — обработка каждого объекта перед выгрузкой / перед запись / после записи! Обработки протестированы и готовы для работы. Обновления в течении года после покупки БЕСПЛАТНЫ!. (Обновление от 20.07.2021, версия 8.5)

10788
9709 руб.

ККТ-ОНЛАЙН 54-ФЗ: Обработка для работы онлайн касс АТОЛ, ШТРИХ, VIKI PRINT и многих др. + Бесплатный тестовый период + ЭМУЛЯТОР + ЭКВАЙРИНГ + МАРКИРОВКА + ПОДДЕРЖКА ФФД 1.2 Промо

Универсальная обработка для обслуживания любых фискальных регистраторов (ККТ), в том числе Веб сервер АТОЛ. Работает в соответствии с 54-ФЗ. (ФФД 1.0, ФФД 1.05, ФФД 1.1). Подключайте любую онлайн кассу к практически любой конфигурации. Нет необходимости обновлять 1С. Можно бесплатно скачать и протестировать. Может работать одновременно с несколькими онлайн-кассами, либо одной с разных рабочих мест. (через RDP, TCP\IP или веб-сервер) Позволяет разделить один чек сразу на несколько ККТ или на несколько систем налогообложения. Можно настроить собственный шаблонов чека. Можно использовать эквайринг там, где он не поддерживается. Работает на LINUX и Windows

2400 руб.

Заключение внешнеторгового договора

Если компания-импортер работает напрямую с поставщиком, она заключает внешнеторговый договор или контракт (п. 1 ст. 19 Закона от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ).

В нем отражаются сведения, которые требуются для формирования себестоимости продукции:

• условия поставки продукции;
• дата перехода права собственности;
• правила, форма и сроки проведения расчетов.

На основании условий поставки продукции определяются обязанности сторон, которые напрямую относятся к транспортировке, страхованию и таможенному оформлению продукции. Кроме того, с условиями связан и момент перехода рисков повреждения, утраты или случайной гибели груза. Для установления условий применяются Международные правила определения терминологии «ИНКОТЕРМС 2010». 

Похожие записи:

1с:бухгалтерия 8 в химках Амортизационная группа по окоф Кассовые операции: как небольшой фирме организовать учет наличных денег Классификатор основных средств по амортизационным группам Проводки по бухучету Налоговые льготы