​возврат товара от покупателя: какие бухгалтерские проводки нужно составить в этом случае

Дополнительные возможности

Использование заявок на возврат является опцией системы, оно включено в «НСИ и Администрирование» — «Конфигурация НСИ и разделов» — «Продажи» — «Оптовые продажи» — «Запрос на возврат (флаг установлен). » Использование приложений возможно при работе «Заказ со склада» и «Под заказ». Созданное приложение управляется государствами. Его можно создать как отдельный документ, так и на основе торгового документа. Заявка может служить основанием для завершения возврата товара от клиента (вместе с такими документами, как причины, такие как «Продажа товаров и услуг» и т. д.).

С помощью блока «Качество» в системе товары, возвращенные от клиента, могут быть записаны как товары различного качества («Хорошо», «Ограниченная корректировка») и капитализированы на складе. Для этого используйте кнопку на вкладке «Продукты» в документе «Возврат товара покупателю» — документ «Товары разного качества». После этого в документе появляются дополнительные столбцы: «Продукты ранее были отправлены» и «Продукты другого качества возвращаются». Для строк, содержащих дефектный товар, необходимо установить флажок в поле «Спецификация» (в группе «Возврат товара другого качества») и выбрать спецификацию другого качества. Чтобы выбрать продукт другого качества, откроется форма «Выбрать продукт другого качества». Затем необходимо выбрать продукт другого качества (если он уже был создан в системе) или создать и выбрать его.

Возврат на склад, в отличный от склада отгрузки, имеет место быть, в случае если предприятие не работает должным образом, но желает показать возврат продукции на отдельном депозите (складском). Здесь нужно поменять депозит в шапке и опубликовать документ. Поэтому будет комфортно следить за браком.

Возврат импортных товаров будет нужен в случае, когда отгрузка импортируемых товаров производится в системе с обязательным указанием номера таможенной декларации и производителя. В возвратном документе должен быть указан документ, в который должен содержать фиксацию продажи продукции. Информацию о товарах, возвращаемых покупателем, можно просмотреть после сохранения документации по возврату.

Возврат товара на склад, на котором ведется ордерная схема документооборота. В зависимости от склада в который будет возвращена продукция зависит оформления (фактическое) этой самой продукции.

• Если схема заказа не используется при получении товара на складе, то фактическая приемка товара на склад будет произведена после документа «Возврат товара от покупателя»;
• Если схема заказа используется на складе при получении продукции, то фактическое его распределение на складе выполняется с использованием документа «Ордер на получение товара». В данный момент «Возврат товара от клиента на склад заказа» является заказом на прием товара.

После документа в разделе «Склад и доставка» — «Склад заказов» — «Прием» будет отражена информация, по возврату которой необходимо оформить заказ на получение:

Чтобы создать заказ на поступление товара, нажмите кнопку «Создать заказ на покупку». Документ «Заказ на поставку материала» заполняется в автоматическом порядке, пользователю необходимо лишь указать количество (команда «Заполнить» — «Только количество») и затем передать документ.

Если в настройках склада заказов установлен флаг «Статус заказа получен», то товары на складе появятся после того, как документ «Заказ на поступление материала» будет сохранен в следующей форме: «Принят» (до этого фигурировало следующее: «Для получения», «В работе», «Требуется обработка») в предыдущих статусах продукт не отображался в остатках на складе. Если статусы заказа на поставку не имеют пользования, продукция будет доступна в складском помещений моментально, после документа «Заказ на поступление товара.

Вывод, мы поняли, как произвести возврат товара в 1С. Нужно обратится к конфигурации «1С: Управление торговлей», для этого существует два способа: воспользоваться базовым документом и произвести процесс вручную.

Остались вопросы? Закажите бесплатную консультацию наших специалистов!

Установка и настройка MS SQL Server для 1С
Открытие фитнес-клуба: бизнес-план и приблизительные расчёты

Сведения о документе

В случае если продукция в силу каких-либо обстоятельств не была доставлена потребителю, то её следует вернуть обратно продавцу. Покупатель может осуществить это: с помощью телефона, электронной почты или предоставить продукцию лично. Функционал системы 1С УТ предусматривает данную функцию.

Конфигурация «Управление торговлей» содержит 3 вида совершаемых операций с помощью которых возможно произвести возврат продукции:

• Возврат товаров от клиента
• Возврат товаров от комиссионера
• Возврат товаров от розничного покупателя

Инструкция содержит полную информацию по работе с документацией «Возврат товаров в 1С 8.3 от клиента» с возвратом от клиента (в том случае, если клиент это юр. лицо)

Ситуация с комиссионером и розничным покупателем инструкцией не описываются.

Если товар некачественный

Если покупатель возвращает бракованный товар, то учет операции будет зависеть от того, принят или нет этот товар на учет покупателем.

Вариант 1. Бракованный товар на учет покупателем не принят.

Учет у покупателя:

У покупателя при приемке товара брак должен быть принят на ответственное хранение и отражен за балансом на счете 002 «ТМЦ, принятые на ответственное хранение» (Приказ Минфина РФ от 31.10.2000 № 94н). Соответственно, возврат такого товара поставщику будет отражен следующими проводками:

Учет у продавца:

Вариант 2. Бракованный товар принят на учет покупателем.

Учет у покупателя:

Поскольку товар принят на учет покупателем, то его возврат отражается на синтетических счетах учета имущества, а не за балансом:

Учет у продавца:

Бухгалтерский учет у продавца будет аналогичен приведенным выше бухгалтерским записям при возврате не принятого на учет покупателем бракованного товара.

При этом в обоих случаях необходимо учитывать, что если стоимость возвращенного товара является для организации-продавца существенной и возврат товара по прошлогодней отгрузке произошел уже в этом году, но до даты утверждения бухгалтерской отчетности за прошлый год, то корректировочные записи делаются декабрем прошлого года, а если после даты утверждения – в текущем году и с использованием счета 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» вместо счета 90.

Несущественная по сумме отгрузка прошлого года, откорректированная в текущем году, отражается декабрем, если возврат произведен до даты подписания бухгалтерской отчетности за этот год. Несущественные прошлогодние возвраты, произведенные позднее, отражаются в текущем году как прибыли (убытки) прошлых лет на счете 91 «Прочие доходы и расходы» (п.п. 4-14 ПБУ 22/2010).

Процедура оформления

Чтобы вернуть на свою карту деньги за не подошедший товар, при обращении в магазин вам предстоит выполнить следующие операции:

• отдать сотруднику магазина все чеки и товар (при этом будут оформлены надлежащие акт или накладная);
• составить письменное заявление, в котором указать ваши фамилию, имя, отчество, обстоятельства возврата и сумму денежных средств, необходимую к перечислению (к данному заявлению специалист также приложит копию вашего паспорта).

Пошаговая инструкция

Чтобы вернуть на свою карту деньги за не подошедший товар, при обращении в магазин предстоит выполнить следующие операции:

1. отдать сотруднику магазина чеки и товар (при этом будут оформлены надлежащие акт или накладная);
2. составить письменно заявление.

После рассмотрения магазин может сразу на месте осуществить процедуру возвращения. При этом действия продавца будут следующими:

1. установление или уточнение даты приобретения товара (обращение должно быть осуществлено не позднее 14 дней после покупки);
2. поиск подтверждения о том, что товар необходимо принять обратно (а не заменить, например, или относить к категории продукции неподлежащей обмену и возврату);
3. осмотреть товар — его должны вернуть в неизменном виде;
4. оформление документации для возвращения денег — подписание чека, составление акта (один экземпляр получает покупатель);
5. поручение о возвращении оплаты направляют в банк;
6. назначаются сроки исполнения.

Покупателю необходимо внимательно называть реквизиты для возврата уплаченной суммы.

Какие документы потребуются

Для оформления возврата денег на карту при обращении необходимо иметь при себе только следующие документы и бумаги:

• паспорт;
• чек — кассовый с аппарата и/или чек о списании денег с счета карты;
• платежная банковская карточка.

Если чека нет, например, он был утерян, то, согласно законодательству, вернуть товар покупатель имеет право и без него. Необходимо будет привести свидетелей в магазин, которые подтвердят факт покупки либо просмотреть видеозапись в магазине. Обычно свидетели и доказательства покупки приводятся при судебном разбирательстве с магазином.

Как написать заявление

Для возврата денежных средств после неудачной покупки необходимо придерживаться определенного алгоритма действий. Первое, что делает покупатель — пишет претензию-заявление . Документ содержит в себе следующую информацию:

1. Личные данные — ФИО, контактный телефон.
2. Наименование магазина, инициалы владельца.
3. Суть претензии — когда был приобретен товар, чем не устроил. Например, товар ненадлежащего качества, неработающий, не устроил параметрами.
4. Просьба о возвращении уплаченной денежной суммы, с обязательным уточнением о форме совершенной оплаты — банковской карточкой (указать ее реквизиты).

Также можно уточнить, что вернуть деньги можно на данную карту либо указать другие реквизиты для транзакции.

Сроки перечисления

Теперь о том, как быстро, то есть через сколько дней возвращаются на карточку средства. Закон «О защите прав потребителя» регламентирует срок возвращения уплаченных денежных средств в течение 3-х рабочих дней, после предъявления претензии и возвращения товара продавцу.

Фактическая сторона данной операции зависит от порядка согласования финансовой стороны в договоре между магазином и кредитной (банковской) организацией.

Процесс изнутри

Часто можно столкнуться с тем, что владельцы пластиковых карт недовольны, что списание не происходит сразу же в день обращения. На самом деле это не зависит от продавцов, которые трудятся в магазине. Они не хотят мучить своих клиентов и отбивать желание возврата. Процесс возврата — это сложная система, которая состоит из нескольких главных этапов:

1. В самом начале бухгалтерия магазина передает все данные в банк, где заключается договор обслуживания пластиковых карт. Этот этап зависит от того, насколько быстро реагируют сотрудники бухгалтерии, и занимает он несколько рабочих дней.
2. В течение 3 дней сотрудник банка проверяет полученное заявление и достоверные данные.
3. На следующий день отделение банка осуществляет возврат средств на счёт того учреждения, в котором оформлена карта у покупателя.
4. Дальнейший срок будет зависеть только от того, насколько быстро среагирует обслуживающий карту банк. Обычно всё происходит очень быстро. Но иногда сроки работы государственных банков могут достигать максимальных значений 30 рабочих дней.

Дополнительная информация

На вкладке дополнительно отражается информация об ответственном лице, сделке, подразделении, контактных и иных данных. Через кнопку «Печать» можно распечатать:

• Возврат от клиента,
• Задание на размещение товаров,
• Заявление на возврат товаров.

Через гиперссылку «Реквизиты печати заявления на возврат» заполняются данные о покупателе, причине возврата, паспорте.

Через кнопку «Дт Кт» можно увидеть проводки – информацию как отразилась операция в регламентном учете.

В 1С: ERP Управление предприятием есть возможность вести учет в международном формате. Соответственно, по кнопке «Dr Cr» можно увидеть отражение операции в международном учете, если таковой ведется в организации.

Клавиша «ЭДО» позволяет оформить электронный документооборот. По соответствующей кнопке можно ввести на основании документа возврата:

• Задание,
• Заявку на расходование ДС,
• Поручение экспедитору,
• Претензию клиенту,
• РКО,
• Списание безналичных ДС

и другие.

После того, как заполнены все поля и распечатаны требуемые акты, по кнопке «Провести и закрыть» окно закроется, а операция отразится в регламентном учете.

Дополнительный функционал

При необходимости прикрепите один или несколько файлов к документу, выберите вкладку «Файлы» и нажмите кнопку «Добавить» на панели инструментов:

Вы можете прикрепить файл (например, сканирование документа), для этого загружается соответствующий подготовленный файл посредством диска. Выбор файла осуществляет стандартный диалог.

В последующем, загрузив файл, его можно редактировать. Версии файлов сохраняются (поля «Дата изменения», «Изменено»). Прикрепленные файлы также можно закинуть в попку, можно смотреть, редактировать, отправлять по электронной почте и на печатное устройство (принтер).

Функциональность для работы с электронными подписями доступна (в соответствии со значком, как на рисунке ниже), но для этого необходимо сформировать необходимые дополнительные настройки:

Если есть необходимость создать задачу для этого документа для любого пользователя системы, вам необходимо ввести задачу на основе возвращаемого документа:

где:

Задание — поле которое является обязательным для заполнения (например, «Проверить качество товара»).

Исполнитель – поле которое является обязательным для заполнения и в нём необходимо выбрать подрядчика из каталога «Пользователи» или из каталога исполнителей (в данный момент, пользователям будет отправлено задания, если для них сформирована соответствующая роль)

Срок — вы должны ввести дату и время. Это можно сделать вручную или же можно просто заполнить календарь.

Флажок «Проверить выполнение» — после выполнения задачи исполнителем напоминается автору задачи проверить выполнение (на рабочем столе пользователя при открытии системы).

Ранее созданные задачи для документа можно просмотреть на вкладке Задачи. Их можно изменить — выделить завершение, отменить задачу, перенаправить задачу, перейти к выполнению, создать дополнительную задачу на основе. Вы также можете установить напоминание об этой задаче на рабочем столе системы для текущего пользователя.

Если понадобится, создать заметку можно и для текущего пользователя. Вы можете создать заметку во вкладке документа Мои заметки, нужно лишь нажать кнопку Создать. Заметки появляются на рабочем столе пользователя, помогая им вспомнить, что они планируют делать.

Таким образом, документ «Возврат товара от покупателя» завершен и размещен. Если вы указываете несколько торговых документов взамен, они учитываются в подчиненной структуре.

Закон о возврате товара поставщику в 2019 году

В законе (Гражданский кодекс РФ) четко оговорены основания, при наличии которых покупатель может настаивать на возврате покупки обратно продавцу:

• низкое качество;
• несоответствие ассортиментному перечню;
• некомплектность;
• претензии к упаковке и таре.

При этом каждый из названных случаев не обязательно категорически должен означать возврат, ведь продавец вправе упаковать по-другому, дополнить комплектацию, заменить брак без всяких заявлений и актов. Однако, если обстоятельства того потребуют, неплохо бы иметь представление о том, какие документы необходимы для возврата товара поставщику и как их правильно оформить.

По закону договор между покупателем и продавцом считается расторгнутым, если указанные выше основания присутствуют, но продавец отказывается оформить возврат. Причем по действующему законодательству, совсем не обязательно, чтобы договор был оформлен в письменном виде либо в нем четко должны были бы быть оговорены возможные причины расторжения. Просто процедура затянется, если продавец посчитает ваши притязания необоснованными и будет настаивать на своей правоте.

Вот точный перечень причин, прописанных в Гражданском кодексе, по которым покупатель может настаивать на возврате товара поставщику:

1. К приобретенной продукции не были предоставлены (или предоставлены с нарушением сроков) сопроводительные документы, дополнительные инструкции и иные необходимые принадлежности (ст. 464 Гражданского кодекса).
2. Комплектность нарушена (ст. 480 Гражданского кодекса).
3. Недостоверность сведений касательно качественных характеристик либо отказ в предоставлении данных сведений (ст. 495 Гражданского кодекса).
4. В приобретенной продукции обнаружились изъяны, брак, либо она оказалась ненадлежащего качества (ст. 475 Гражданского кодекса).
5. Упаковка нарушена, либо ее вовсе нет, что неблагоприятно сказывается на свойствах продукции (ст. 482 Гражданского кодекса).
6. Пересортица либо несоответствие заявленному ассортименту (ст. 468 Гражданского кодекса).
7. Объем поставки уменьшен, то есть не соответствует количеству, прописанному в контракте (ст. 466 Гражданского кодекса).
8. Сроки поставки не соблюдены (ст. 523 Гражданского кодекса).

В тексте договора могут быть прописаны и иные обстоятельства.

Покупатель вправе отказаться от приобретенной продукции на протяжении всего срока годности, если какие-то изъяны были выявлены позже, а не на момент покупки. По закону при отсутствии срока годности дается два года на выполнение процедуры возврата.

3.2. Последующая отгрузка товаров покупателю

Если после возврата товаров покупателю, осуществляется повторная отгрузка товаров надлежащего качества, оформляется документ « Реализация товаров и услуг » (Рис. 12), в котором отразится проводка по НДС, как по первому событию (Рис. 13).

Рисунок 12 — заполненный документ «Реализация товаров и услуг» на закладке «Товары»

После проведения документа «Реализация товаров и услуг» сформируются проводки по списанию ТМЦ и по НДС (Рис. 13).

Рисунок 13 — проводки документа «Реализация товаров и услуг»

При повторной отгрузке поставщик должен выписать налоговую накладную, то есть необходимо оформить документ «Налоговая накладная» (Рис. 14).

Рисунок 14 – заполненный документ «Налоговая накладная»

После проведения документа сформируются проводки по НДС (Рис. 15).

Рисунок 15 – проводки документа «Налоговая накладная»

В этом варианте складывается ситуация, что есть первое событие по возврату (есть возврат товаров, но нет последующего возврата денег) и есть первое событие по повторной отгрузке (есть отгрузка, но нет последующей оплаты), поэтому необходимо отразить взаимозачет таких создавшихся задолженностей. Оформляется эта операция документом «Корректировка долга» с видом операции «Проведение взаимозачета».

Обратить внимание!!! В конфигурации «Управление производственным предприятие для Украины» не требуется оформление документа «Корректировка долга», поскольку реализованная методика сложного учета НДС, позволяет закрыть взаиморасчеты без проведения взаимозачета. В качестве дебитора и кредитора в шапке документа указывается покупатель

Заполняется документ автоматически по кнопке «Заполнить» табличной части закладки «Взаиморасчеты» (Рис. 16)

В качестве дебитора и кредитора в шапке документа указывается покупатель. Заполняется документ автоматически по кнопке «Заполнить» табличной части закладки «Взаиморасчеты» (Рис. 16).

Рисунок 16 – заполненный документ «Корректировка долга» с видом операции «Проведение взаимозачета»

После проведения документа отразится проводка по взаимозачету задолженностей, то есть и по «возврату» и по «повторной отгрузке» отразится второе событие (Рис. 17).

Рисунок 17 – проводки документа «Корректировка долга» с видом операции «Проведение взаимозачета»

Проанализировать данные выполненных операций можно с помощью стандартных бухгалтерских отчетов: « Оборотно-сальдовая ведомость по счету» (Рис. 18), «Карточка счета» и т.д.

Рисунок 18 — отчет «Оборотно-сальдовая ведомость по счету»

Другие материалы по теме: счет учета расчетов с контрагентом, отгрузка товаров, возврат товаров от покупателя, документ расчетов, оплата от покупателя, возврат товаров, отгрузка, от покупателя, платежное поручение входящее, поручение, налоговая накладная, возврат, редакция, накладная, платежное поручение, , управление торговым предприятием, товары, управление производственным предприятием, оплата, организация, операции, действия, счет, документ

Материалы из раздела: 1С:Предприятие 8.2 / Управление производственным предприятием для Украины / Расчеты с контрагентами

Другие материалы по теме:

Нас находят: на основпнии чего делают возвратные накладные в 1с, 1С УТП — возврат товара без возврата оплаты, проводки в 1с при возврате товара, 1с реализация товаров и услуг, как выглядит в оборотно сальдовой ведомости возврат товара от покупателя в Украине, проводки по возврату товара покупателю в 1с 8 3, возврат денежных средств проводки, возврат займа тмц проводки украина, как отразить в 1 с 8 3 возврат товара от физического лица, Обмен товара в один с

1С:Вопросы и ответы » Как в 1с сделать возвратную накладную ? Возврат от покупателя в 1С 8.2.

Как в 1с сделать возврат товара

Рассмотрим операцию возврата от покупателя.  Выберем для примера возврат товара «СТІНОЛ RF-305» контрагента фирмы Добро ООО — «Трейд+»  в конфигурации 1с Бухгалтерия 8.2. Как известно возврат товара от покупателя это  некоторый набор действий и, соответственно, набор документов для фиксации этих действий. К ним относятся: собственно возврат товаров от покупателя; операция возврата и учета денег; коррекция  данных  в налоговых документах.

Определив основные направления учета возврата, обратимся к рассмотрению конкретных документов в указанной конфигурации.

=================================================================

Начнем с документа «Возврат товаров от покупателя». Создать новый документ при возврате можно открыв закладку панели функций «Продажа» и выбрав одноименную пиктограмму.

Или можно перейти в главном меню по пункту «Продажа» и далее кнопка «Возврат товаров от покупателя».

 В открывшемся журнале нажимаем кнопку «+Добавить» и создаем новый документ.

 Заполним шапку документа. Назначим организацию, контрагента, документ отгрузки возвращаемого товара; склад товара, документ расчета и договор. В табличной части вводим собственно номенклатуру. Проверяем счета на закладке «Счета учета расчетов» и опции, указанные на закладке «Дополнительно». Если в состав возвращаемого комплекта входит тара, то заполняем реквизиты на закладке «Тара».

 Распечатываем возвратную накладную, проводим документ и закрываем его, сохранив предварительно.

Заметим, что документ «Возврат товаров от покупателя» проще и правильнее ввести на основании документа «Реализация товаров и услуг». Во введенном на основании новом документе просто редактируем перечень товаров оставляя только те, которые возвращаются. Не забываем сверить все остальные параметры.

 =================================================================

Продолжим описание возврата документом-корректировкой к налоговой накладной «Приложение 2 к налоговой накладной». Зайти в журнал этого типа документов можно нажав на закладке «Продажа» одноименную ссылку или в главном меню — кнопку «Продажа» и подменю «Приложение 2 к налоговой накладной». В журнале можно откорректировать введенный ранее документ или создать новый.

При операции возврата товара «Приложение 2» удобнее выполнить вводом на основании соответствующей налоговой накладной. Открыв журнал налоговых накладных (нажатие на пиктограмме «Налоговые накладные» в закладке «Продажа»), выбираем нужный документ по возврату и нажатием правой клавиши мыши вызываем выпадающее меню, выбираем «Ввести на основании» и «Приложение 2 к налоговой накладной».

Формируем налоговые документы в одноименной обработке и в открывшемся новом документе редактируем позиции номенклатуры.

  Распечатываем, проводим и сохраняем Приложение 2.

 =================================================================

 Далее произведем возврат денег. Это можно осуществить документом по выбору, в зависимости от пути следования денег. Это документы: Платежное поручение исходящее (ПП); Платежный ордер на списание денежных средств (ПО) или Расходный кассовый ордер (РКО).

Перейти к выбору и заполнению нужного документа нужно и удобно зайдя в журнал «Возвраты от покупателей». В этом журнале находим сформированный ранее документ возврата товара и вводим на основании нужный, в зависимости от избранной выплаты, документ.

  Рассмотрим, например платежное поручение (ПП). Нажимаем в выпавшем меню пункт «Платежное поручение исходящее»

В сформированном документе сверяем данные по платежу, обращая внимание на суммы и реквизиты контрагента

 Распечатываем ПП при необходимости; проводим, закрываем документ.

В случае, если у Вас появятся какие-либо сложности, свяжитесь с нами, мы обязательно поможем.

Если у Вас появились вопросы по статье или остались нерешенные проблемы обсудить их Вы можете на Форуме 1С Вопросы и ответы 

Варианты дальнейших событий

Важно!При возврате товаров либо денежных средств, сторнирование налогового кредита (налоговых обязательств) всегда происходит по первому событию (п.192.1 ст.192 НКУ).
Учет взаиморасчетов для целей исчисления НДС ведется в разрезе «отгрузка» или «возврат», а эти оба разреза независимы. Сторнирование налоговых обязательств происходит по первому событию, то есть для события «отгрузка» бывает первое событие (оплата или отгрузка ТМЦ покупателю) и для события «возврат» также бывает первое событие (возврат оплаты или возврат товаров от покупателя)

Система ожидает закрытия оплат отгрузками и наоборот.

То есть, после оформления документов «Возврат товаров от покупателя» и «Приложение 2 к налоговой накладной», система «ожидает» одного из событий:

1. Возврат оплаты покупателю — оформляется документ « Платежное поручение исходящее » с видом операции « Возврат денежных средств покупателю », который сформирует проводки по возврату денежных средств покупателю.
2. Последующая отгрузка товаров покупателю — документ « Реализация товаров и услуг », который сформирует проводку по НДС, как по первому событию, на сумму возврата (Дт счет 7 класса Кт 6432). В этом случае необходимо будет выписать новую налоговую накладную (Дт 6432 Кт 6412).

Бухгалтерский учет возврата товара покупателем

Если покупатель осуществил возврат товара, не соответствующего затребованному ассортименту, в отчетном периоде, в котором товар был продан, бухгалтер отражает данные факты по счетам, на которых он ранее отразил операции по продаже, сторнировочными записями:

Если товар был возвращен в следующем году, по прошествии года продажи товара, отразить факт возврата следует в том месяце, когда поставщик получил информацию о несоответствии ассортименту, в общеустановленном порядке. Это не будет считаться ошибкой в бухгалтерском учете, поскольку продавец не знал о том, что товар будет возвращен.

Возврат оборудования

Данная операция проводится по адресу: «Возврат» — «Оборудование».

В соответствующей закладке требуется отразить номенклатуру, количество и цены по каждой товарной позиции, величину НДС и счета учета номенклатуры.

Внесение данных во вкладке «Товары» возможно в ручном режиме или используя автоматическое заполнение из документов на отгрузку. При условии, что документ отгрузки не используется, потребуется дополнительно внести сведения по учетной стоимости оборудования, подлежащего возврату.

Себестоимость предстоит проставить самостоятельно, а цены будут подобраны из регистра Цен номенклатуры. Аналогичная ситуация и со счетами, подставляемыми системой из регистра.

Ответы на распространенные вопросы про учет возврата товара покупателем

Вопрос №1: Продавец передал покупателю товар, который не соответствует условиям договора об ассортименте. Покупатель вернул товар в следующем отчетном году, когда продавец уже сделал бухгалтерские записи о реализации товара. Правомерно ли продавец признал доход?

Ответ: Да, доход в полной сумме признан правомерно. Исправлений делать не нужно – требуется внести записи о возврате товара и передаче денег покупателю в месяце, когда стало известно о возврате товара.

Вопрос №2: Когда признать убыток, если продавец получил обратно товар по причине несоответствия его условиям об ассортименте договора купли-продажи?

Ответ: Убыток признается в отчетном году, на который продавцу стало известно о возврате товара.

Похожие записи:

1с:бухгалтерия 8 в химках Амортизационная группа по окоф Кассовые операции: как небольшой фирме организовать учет наличных денег Классификатор основных средств по амортизационным группам Проводки по бухучету Налоговые льготы