Настройка зарплаты в 1с бухгалтерия 8.3 (3.0)

Закладка “Зарплата”

Первоначально выбираем производственный календарь, на основании которого будет заполнен график работы организации. По умолчанию календарь в программе назван “Российская Федерация”.

Для назначения способа отражения начислений в учете в целом по организации выбираем или создаем самостоятельно способ в справочнике “Способы учета зарплаты” и указываем в поле “Способ отражения в бух. учете”

. Выбранный способ применяется с того периода, который указан в поле“Действует с” . Историю изменения способов по организации можно посмотреть по гиперссылке“История” .

В разделе настроек “Выплата зарплаты и аванса”

устанавливаются сроки выплаты зарплаты и аванса.

При назначении размера аванса возможен выбор одной из двух опций: общий размер аванса для всех сотрудников по организации или индивидуально каждому сотруднику. В случае общего размера аванса возможно его начисление как фиксированной суммой, так и процентом от оклада.

При депонировании зарплаты в группе “Отражение в учете депонентов”

в справочнике “Способы учета зарплаты” задаем способ учета депонентов и выбираем его для заполнения поля“Списание депонированных сумм” . Согласно указанного способа будут автоматически сформированы проводки при проведении документа “Списание зарплаты депонентов”.

Если ваша организация расположена в регионе — участнике пилотного проекта ФСС, заполните информацию в группе “Пилотный проект ФСС”

и выберите одну из опций в предложенном перечне:

По гиперссылке “Настройка налогов и отчетов”

реализован переход для заполнения тарифов страховых взносов и ставок взносов для НС и ПЗ.

На закладке “Страховые взносы”

в поле“Тариф страховых взносов” указываем вид тарифа страховых взносов.

Выбор тарифа происходит из справочника “Виды тарифов страховых взносов”:

По гиперссылке “Тарифы страховых взносов”

можно просмотреть установленные размеры взносов для данного тарифа:

В поле “Ставка взноса от несчастных случаев”

установите размер ставки взноса на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Укажите период, с которого применяется данная ставка.

При наличии в организации дополнительных взносов следует сделать отметку в группе “Дополнительные взносы”

, доступ к которой продемонстрирован на скриншоте ниже:

Обычно речь идет о дополнительных взносах для таких должностей, как фармацевты, шахтеры, члены летных экипажей и т.д.

В этой же форме “Настройки налогов и отчетов”

на закладке“НДФЛ” реализован выбор опций применения стандартных вычетов для расчета НДФЛ:

Сдельная оплата труда

Сдельная уплата — это такой расчет, который основан на качестве и количестве проделанных работ. Она может быть поделена на индивидуальную оплату и на бригадную. Индивидуальное начисление выплачивается одному человеку за выполнение определенного вида работы. Бригадное начисление зависит от объема работы и индивидуальной зарплаты, всего коллектива.

Сдельная оплата труда может разделяться на определенные виды. Существуют 4 вида сдельных оплат:

1. Простая сдельная — это выплата, которая основывается на тарифной сетке ставок и едином тарифно-квалификационном справочнике работы и профессии.
2. Сдельно-премиальная — это плата не только за выработку продукции, но и премии.
3. Сдельно-прогрессивная — это сдельная уплата, при которой продукция, которая была произведена в пределах нормы, платится по сдельной расценке.
4. Аккордная — это поштучная выплата.

Как сделать начисление зарплаты пошагово для начинающих по сдельной оплате? Для этого необходимо выполнить определенные действия:

1. Настроить вид расчета.
2. Ввести технические операции.
3. Ввести сдельный наряд.
4. Начислить и рассчитать зарплаты работникам предприятия.

Расчет по окладу

Оклад, или иначе, тарифная ставка – не эквивалент заработной платы. Можно сказать, что оклад – это некая базовая величина, то есть установленный штатным расписанием минимальный размер оплаты труда по определенной должности за определенное время без учета надбавок и компенсаций.

Именно эти базовые показатели учитывает калькулятор. Для получения верного результата калькулятору нужно знать:

• размер оклада;
• количество рабочих дней в месяце.

Калькулятор переведет рабочие дни в рабочие нормо-часы и выдаст конечную сумму (без учета компенсаций, премиальных, переработок и т.д.) за минусом НДФЛ.

Алгоритм расчета соответствует формуле ТС / ДМ × РД = ЗП, где:

• ТС – это тарифная ставка;
• ДМ – это длительность календарного месяца, то есть 30, 31 или 28/29 дней;
• РД – это рабочие дни, отработанные в конкретном месяце.

Внимание! Калькулятор предусмотрен для расчета по нормо-часам. То есть, правильный результат можно получить только из расчета 40 рабочих часов в неделю (ст.91 ТК РФ)

Это означает, что калькулятору можно задать условие любого количества дней, отработанных за месяц, но нельзя изменить подсчет с условием, например, 6-х часового рабочего дня или переработки.

Этапы расчета заработной платы в программах 1С: ЗУП и 1С: ЗГУ ред.3.1

Общая схема ввода данных и проведения расчетов соответствует расположению разделов программы — слева направо.

1) Сначала необходимо внести все изменения в части кадров: — Прием сотрудников, переводы, увольнения; — Изменения в плановых начислениях и удержаниях (доступны из раздела «Кадры» и «Зарплата»).

— Табели (по возможности не применяйте, желательно пользоваться одноименным отчетом в отчетах по зарплате) и Индивидуальные графики (только при необходимости). — Удержания (раздел «Зарплата»).

2) На этом этапе нужно убедиться, что в программу внесены все отсутствия и неявки, а также отразить работу сверх нормы: — Больничные (общий принцип описан в статьях Расчет оплаты по больничным листам, Больничный лист без оплаты), Отпуска (немного статей по теме Отпуск с 1 числа месяца, Отпуск без сохранения оплаты), в том числе Отпуска по уходу за ребенком, Командировки; — Работу в выходные и праздники, Работу сверхурочно и Переработки (подробнее читайте в подборке статей Работа в праздничные и выходные дни, сверхурочная работа, Сверхурочная работа).

Опять же возможна работа и из раздела «Кадры».

Не пугайтесь, если не увидите в перечне вашей программы тот же список документов и действий, что и на рисунке, — это зависит от особенностей организации и от настроек конкретной информационной базы. После ввода информации надо проверить правильность отражения отработанного времени в отчете «Табель учета рабочего времени» раздела «Зарплата» — «Отчеты по зарплате».

3) Теперь внесем документы начислений: — Премии, — Материальной помощи, — Разовых начислений, — Данных для расчета зарплаты (если настроили расчет по нему). При необходимости можно произвести выплаты этих сумм в межрасчетный период и уплатить налоги. 4) Если у вас есть сотрудники, работающие по договорам гражданско-правового характера, то информацию по ним тоже внесите в базу. Сначала создаем договоры и акты в разделе «Зарплата» – «Договоры (в т.ч. авторские)» и «Зарплата» – «Акты приемки выполненных работ», а после делаем расчет в документе «Начисление по договорам (в т.ч. авторским)» и выплаты.

5) До начисления зарплаты также обычно рассчитывается и выплачивается аванс. Подробно эту тему мы разбирали в статье Начисление и выплата аванса. 6) Прежде чем произвести окончательный расчет заработной платы по итогам месяца, желательно повторить пункты 1 — 4, а после проверить и произвести доначисление или удаление информации о перерасчетах в разделе «Зарплата» — «Перерасчеты».

7) Вот теперь, наконец, можно произвести начисление оплаты труда и взносов.

Внимание! Документ «Начисление зарплаты и взносов» необходимо рассчитывать в САМУЮ последнюю очередь даже в рамках одного дня. Это правило обязательно, так как ТОЛЬКО в данном документе происходит расчет страховых взносов, в том числе с премий, отпусков, разовых начислений и т.п

Проверку правильности данных производим с помощью отчетов «Свод начисленной зарплаты», «Анализ зарплаты по сотрудникам» и других, расположенных в разделе «Зарплата» – «Отчеты по зарплате».

или создаем документ «Перечисление НДФЛ в бюджет» в разделе «Налоги и взносы», если НДФЛ был уплачен в более поздние сроки;

— уплаченные взносы от несчастных случаев отражаем в разделе «Налоги и взносы» — «Уплата страховых взносов в фонды» – «ФСС, страхование от несчастных случаев».

Обязательно надо пробежаться по отчетам в разделе «Налоги и взносы» – «Отчеты по налогам и взносам», чтобы убедиться в правильности начислений. 10) Теперь можно создавать проводки по начислениям и взносам в разделе «Зарплата» — «Отражение зарплаты в бухучете», кнопка «Заполнить»

и проверить корректность отражения информации, сформировав отчет в разделе «Зарплата» — «Отчеты по зарплате» — «Бухучет зарплаты».

11) После формирования проводок можно проводить синхронизацию с бухгалтерской программой, в ходе которой будут перенесены данные о начисленной зарплате, налогах и взносах. 12) Рекомендуем обязательно установить дату запрета изменения данных в разделе «Администрирование» — «Настройки пользователей и прав». На этом ежемесячно повторяющиеся операции по начислению и выплате заработной платы заканчиваются. Конечно, в каждой организации могут быть индивидуальные особенности в части состава операций и используемых документов, но, в любом случае, мы рекомендуем придерживаться общего порядка действий, описанного в данной статье.

Автор статьи: Мадина Тлисова

Выплата зарплаты на банковские карточки

Подготовка выплаты

Осуществить выплату зарплаты за месяц можно прямо из документа Начисление зарплаты по кнопке Выплатить.

Программа автоматически формирует следующие документы:

• Ведомость в банк вид операции На счета сотрудников, так как по примеру зарплата работникам перечисляется на личные карточки;
• Платежные поручения вид операции Перечисление заработной платы работнику — на перечисление зарплаты каждому получателю;
• Платежное поручение вид операции Уплата налога — на перечисление НДФЛ в бюджет.

Выплата зарплаты

Когда получим подтверждение банка о произведенных выплатах, создаем документы Списание с расчетного счета вид операции Перечисление заработной платы работнику на каждого сотрудника. Сделать это можно разными способами:

Документ будет заполнен автоматически. Проследите за заполнением полей:

• Дата — дата выписки банка, которой прошел платеж;
• Вид операции — Перечисление заработной платы работнику;
• Получатель — работник, кому перечислена зарплата;
• Сумма — выплаченная сумма зарплаты;
• Статья расходов — Выплата заработной платы.

Электронные трудовые книжки, СЗВ-ТД в ЗУП 3.1 — сборник ответов на вопросы и полезные ссылки

С 1 января 2020 г. начался переход на электронные трудовые книжки. До середины февраля 2020 г. все работодатели должны сдать первый отчет по форме СЗВ-ТД. Не смотря на то, что срок сдачи уже достаточно близок, информация по данному направлению постоянно изменяется и уточняется. Я постаралась собрать ключевые моменты, касающиеся перехода на электронный формат ведения трудовых книжек сотрудников в программе ЗУП 3.1, которые возникли при изучении этого нововведения. Данный сборник будет полезен как бухгалтеру/кадровику, так и 1С программисту или консультанту, сопровождающему переход. Весь предложенный материал можно найти самостоятельно, моей целью было собрать разные источники воедино дабы облегчить работу моим коллегам. В связи с тем, что информация может корректироваться и уточняться, необходимо проверять ее актуальность, поэтому в каждом найденном ответе указан источник для проверки

Внимание — данный сборник является справочным, работодатель должен руководствоваться исключительно Законодательством об электронных трудовых книжках. В сборник первоначально вошли только те вопросы, с которыми я столкнулась в своей работе лично, поэтому критика и предложения по дополнению приветствуются!

!!!UPD — произошло значительное изменение функционала СЗВ — ТД https://its.1c.ru/db/updinfo#content:701:1:issogl2_2

Как настроить учет зарплаты?

Для этого вам требуется перейти в соответствующий раздел. Перейдите в «Зарплата и кадры», после этого в «Справочники и настройки». Далее нажмите на «Способы учета зарплаты». 

В справочнике вы сможете выбрать подходящий способ бухучета и статью затрат. Если вы ничего не будете трогать, то у вас будет стоять «Отражение начислений по умолчанию». Бухгалтер может изменять уже имеющиеся способы и создавать новые.

Как настроить учет заработной платы? Для этого нужно перейти в пункт «Настройки учета зарплаты». Здесь параметры уникальны для каждой компании. Для того, чтобы вам было проще в них разобраться, они распределены по нескольким вкладкам. 

В первой вы выберите подходящий способ учета зарплаты. Он будет основным для конкретной организации. Программа будет задействовать его, если ничего другого не выбрано. В специальном разделе можно формировать резерв отпусков. Выберите: 

• процент ежемесячных отчислений;
• сумму за год;
• подходящий способ учета. 

Что касается территориальных условий, то они меняются в случае наличия северной надбавки или районного коэффициента. Следует помнить, что он вписывается в виде дробного числа, обязательно должен быть больше 1. Если вы ничего не будете трогать в данном разделе, то коэффициенты будут равны единице. 

Расчет зарплаты в 1С:ЗУП 8. Пошаговая инструкция

Каждый месяц бухгалтер производит в программе 1С:ЗУП 8 определенные действия по расчету заработной платы для сотрудников. Представим эти действия в виде шагов.

Первый шаг. Вводим плановые удержания.

Нужно зайти в журнал «Алименты и другие удержания», затем выбрать нужный для конкретного работника документ. Система предложит несколько: от «Исполнительного листа» до «Удержания профсоюзных взносов».

Однако стоит учесть, что некоторые из приведенных документов становятся доступными только после того, как в настройках на вкладке «Удержания» будут установлены необходимые флажки.

Далее стоит указать, с какой периодичностью будет выполняться удержание, а также способ: расчет или фиксированная сумма.

Второй шаг. Утверждение документов перед расчетом аванса.

Здесь необходимо утвердить документы отклонений, о которых говорилось выше. Для этого необходимо зайти в «Расчеты и выплаты».

К примеру, вам предстоит утвердить «Отпуск без сохранения заработной платы». В этом случае не возникает никаких трудностей. Программа сама подскажет, какие действия нужно выполнить.

Несколько иначе обстоят дела с «Командировками». По сути, их можно не утверждать перед расчетом аванса, а перенести на время, когда будет рассчитываться зарплата. Ведь сотрудник не отсутствовал, а был по рабочим делам в командировке. Зачем же тогда его лишать полноценного оклада в момент выплаты аванса?!

Третий шаг. Расчет и выплата аванса.

Обычно эти операции производятся двумя способами:

• фиксированной суммой или процентом от тарифа;
• по расчету за первую половину месяца.

В первом случае нужно сразу вводить в «Ведомость».

Во втором – использовать специальный документ «Начисление за первую половину месяца».

Четвертый шаг. Утверждение документов перед расчетом зарплаты.

Сразу обратите внимание на «Премии». Они играют важную роль для целей НДФЛ

В программе 1С:ЗУП 8 в настройках премии на вкладке «Налоги, взносы, бухучет» ставим Код дохода – 2002. «Категория дохода» — «Прочие доходы от трудовой деятельности».

Пятый шаг. Начисление и выплата зарплаты.

Месячная зарплата, НДФЛ, страховые взносы и удержания начисляются при помощи документа «Начисление зарплаты и взносов» по кнопке «Заполнить».  

Далее следует произвести выплату заработной платы. Для этого в системе предусмотрен раздел «Выплаты» Способ вы выбираете в программе, она предложит несколько. К примеру, «Ведомость в банк» или «Ведомость в кассу».

Кроме того, не забудьте выбрать значение «Зарплата за месяц».

Шестой шаг. Работа с НДФЛ.

Запомните, если НДФЛ перечисляется в день выплаты одним платежным поручением, то в «Ведомости» ставим флажок «Налог перечислен вместе с зарплатой». При этом обязательно нужно будет указать реквизиты соответственного платежного поручения.

Если вы используете для перечисления НДФЛ несколько платежных поручений и делаете это позже выплат, то нужно убрать флажок «Налог перечислен вместе с зарплатой». Далее работаем с документом «Перечисление НДФЛ в бюджет».

Седьмой шаг. Страховые взносы.

Чтобы перечисление взноса было зарегистрировано, используем документ «Уплата страховых взносов в фонды».

Далее вы должны выбрать нужный вид платежа. Программа подскажет вам, это удобно.

Начисление зарплаты за счет субсидии в 1С:ЗУП, редакции 3.1

Если вы пользователь программы 1С:Зарплата и управление персоналом 8.3, то знаете, что в системе нельзя выполнить проводки по бухгалтерскому и налоговому учету. Для начисления зарплат и уплаты налогов и взносов вы пользуетесь документом — «Отражение зарплаты в бухучете».

В обычном режиме расходы по заработной плате вы относите на себестоимость продукции или списываете вместе с коммерческими расходам предприятия. Однако в случае с федеральной выплатой (субсидией) привычные действия выполнить не получится.

Как же поступить? Как корректно отразить в 1С:ЗУП начисление заработной платы за счет предоставленной государством субсидии?

Рассмотрим пошагово все необходимые действия.

Шаг №1. Ввести в системе новый «Способ отражения зарплаты в бухучете».

Для этого следует перейти в раздел «Настройка».

Откроется окно, в котором нужно «Создать» и ввести наименование «Затраты, осуществлённые за счёт субсидии». Затем «Записать и закрыть».

Шаг №2. Начислить зарплату за месяц

Чтобы произвести начисление зарплаты за месяц, в разделе «Зарплата» нужно выбрать «Начисление зарплаты и взносов».

Откроется окно, где необходимо нажать кнопку «Создать». Указать месяц и дату начисления, далее — «Заполнить». Сохранить изменения нужно при помощи кнопки «Провести и закрыть».

Шаг № 3. Отразить зарплату в бухучете

Заработную плату, которую мы начислили, нужно теперь распределить по счетам бухгалтерского учета. Эта операция выполняется в разделе «Зарплата». Перейдя в раздел, необходимо выбрать «Отражение зарплаты в бухучете».

Далее ввести новый документ. Выбираем необходимые дату и месяц заполнения и нажимаем «Заполнить».

Программа автоматически распределит зарплату по затратным счетам. Операция будет выполнена, согласно всем настройкам по организации, а также отдельно по подразделениям, начислениям и индивидуальным карточкам сотрудников.

Чтобы откорректировать такое распределение, мы копируем строку сотрудника и добавляем в нее тот способ отражения в бухучете, который мы создали ранее.  

Далее в графе «Сумма» в строке, которая относится к выплате по грату, вносим сумму 12130,00 рублей. В строке по сотруднику теперь нужно уменьшить сумму начисления на 12130,00 рублей.

Чтобы менять строки, используйте голубые стрелки перед таблицей.

В результате наших действий отредактированный документ примет следующий вид:

Сохраняем документ по кнопке «Провести и закрыть».

Шаг № 4. Синхронизация данных

Теперь необходимо выполнить синхронизацию данных с программой «1С:Бухгалтерия 8 редакция 3.0».

Если у вас не настроен обмен, то советуем обратиться за помощью к нашим специалистам.

Все настройки выполнены? Тогда заходим в «Администрирование» и нажимаем «Синхронизация данных».

Затем нажимаем ссылку «Настройки синхронизации данных» и выбираем «Синхронизировать».

Необходимо дождаться выгрузки данных и сообщения системы об успешной операции по синхронизации данных. 

Теперь нужно удостовериться, что в учете системы «1С:Бухгалтерия 8 редакция 3.0» отразились зарплаты.

Это делается в разделе «Зарплата и кадры». Нам понадобится пункт «Отражения зарплаты в бухучете».

Здесь будет располагаться наш документ.

Созданный нами в 1С:ЗУП способ отражения «Затраты, осуществленные за счет субсидии» необходимо откорректировать. Сделать это нужно для корректного отражения сумм в налоговом учете.

Выполним в самом документе, нажав на способ отражения и кнопку «Открыть».

Далее проверьте счет затрат, а статью затрат введите вручную. Как показано на рисунке.

Когда будут внесены все изменения, нужно будет провести документ «Отражение зарплаты в бухучете». После чего проверить проводки.

Если у вас еще остались вопросы по начислению заработной платы в системе 1С:ЗУП за счет федеральной субсидии, задайте их нашим специалистам по телефону.

Бизнесу спишут налоги: кого коснутся льготы?
Антикризисные инструменты в «1С:Бухгалтерии 8»: анализ и сравнение продаж

Перечисление зарплаты на счета работников

Для того чтобы распределить заработную плату, которая была направлена в банк, по счетам сотрудников компании, был предложен механизм обмена данными, разработанный фирмой 1С в сотрудничестве со Сбербанком РФ. Если подробнее, то обмен информацией о перечисляемых суммах зарплаты осуществляется при помощи файлов формата XML.

Предлагаемый механизм дает возможность передать в финансовое учреждение сведения в электронном виде, которые требуются для открытия счетов сотрудников. Благодаря этому можно получить из банка соответствующее подтверждение о том, что счета были открыты с требуемыми параметрами карточных счетов сотрудников организации. Далее следует позаботиться об организации регулярного зачисления оплаты труда на счета персонала.

Благодаря данному прикладному решению можно автоматизировать все главные разновидности начислений оплаты труда, которые обычно используются на предприятиях. Дополнительно все налоги, сборы, а также удержания будут автоматизированы.

Были реализованы наиболее востребованные формы оплаты труда: не только повременная и сдельная, но и их модификации.

При выборе повременной оплаты труда персоналу достаточно при оформлении работника указать установленный объем заработной платы, график работы.

Причем не нужно учитывать отработанное время. Оно рассчитывается как объем планового времени, которое должно быть отработано сотрудником по графику за вычетом отклонений, зафиксированных документально. Речь идет о пропусках, которые происходят по причине нахождения в отпуске или на больничном.

При выборе сдельной оплаты для расчета объема оплаты следует ежемесячно указывать объем выработки сотрудником при помощи сдельных нарядов. Дополнительно требуется указывать точный график работы, поскольку он необходим для совершения других видов расчетов.

Премия к празднику: бухгалтерский и налоговый учет, страховые взносы

Работодатели могут выплачивать своим сотрудникам разовые премии не за определенный период трудовой деятельности и производственные результаты, а при наступлении конкретного события. Например, это могут быть премии к профессиональному празднику, юбилею организации, ко дню рождения самого сотрудника или же к праздничным дням, установленным статьей 112 ТК РФ. Основанием для выплаты такой премии является распоряжение (приказ) руководителя организации о поощрении сотрудника. Такие премии, как правило, в систему оплаты труда не включаются.

Бухгалтерский учет

Учет расчетов с сотрудниками организации по начислению и выплате премий ведется на счете 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» (см. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утв. приказом Минфина России 31.10.2004 № 94н).

Источником выплат премий к праздникам может быть нераспределенная прибыль прошлых лет (счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)») или прочие расходы, произведенные организацией на выплату таких премий (счет 91.02 «Прочие расходы»).

Порядок учета таких выплат следует отразить в учетной политике организации.

НДФЛ

Премия, выплаченная сотруднику к празднику, является его доходом и, соответственно, облагается НДФЛ. Дата фактического получения дохода в виде премии к празднику — день ее выплаты, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц (пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ). Дата удержания налога — день фактической выплаты премии (п. 4 ст. 226 НК РФ). Перечислить сумму удержанного налога с премии к празднику необходимо не позднее дня, следующего за днем выплаты дохода (п. 6 ст. 226 НК РФ).

Код дохода для премии к празднику — 2003 «Суммы вознаграждений, выплачиваемых за счет средств прибыли организации, средств специального назначения или целевых поступлений». В письме от 07.08.2017 № СА-4-11/15473@ ФНС России пояснила, что по коду дохода «2003» отражаются вознаграждения (премии) к юбилейным датам, праздникам, премии в виде дополнительного материального стимулирования и иные премии, не связанные с выполнением трудовых обязанностей.

Налог на прибыль

Премии, начисляемые сотрудникам к праздничным дням, не уменьшают налоговую базу по налогу на прибыль (см. письма Минфина России от 22.07.2016 № 03-03-06/1/42954, от 09.07.2014 № 03-03-06/1/33167, от 15.03.2013 № 03-03-10/7999, от 24.04.2013 № 03-03-06/1/14283). При этом в учете возникают постоянные разницы (п. 4 ПБУ 18/02, утв. приказом Минфина России от 19.11.2002 № 114н, далее — ПБУ 18/02). Постоянные разницы приводят к образованию постоянного налогового обязательства (п. 7 ПБУ 18/02).

Что касается судебной практики, мнения расходятся. Одни суды делают вывод, что премии сотрудникам, выплачиваемые к праздничным датам, могут учитываться в расходах для целей налогообложения прибыли организаций, если они предусмотрены трудовым, коллективным договором или иным локальным нормативным актом, а другие делают противоположный вывод.

Если организация учтет премию к праздничным дням в расходах при расчете налога на прибыль, то, вероятнее всего, ей придется отстаивать свою точку зрения в суде.

Страховые взносы

В соответствии с пунктом 1 статьи 420 НК РФ объектом обложения страховыми взносами признаются выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц, произведенные в рамках трудовых отношений. Статьей 422 НК РФ установлен перечень сумм, не подлежащих обложению страховыми взносами. Выплаты в виде премии к праздникам не поименованы в упомянутом перечне и, следовательно, подлежат обложению страховыми взносами в общеустановленном порядке. Аналогичное мнение приведено и в письме Минфина России от 07.02.2017 № 03-15-05/6368.

В соответствии со статьей 20.1 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ объектом обложения взносами на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (НС и ПЗ) признаются выплаты и иные вознаграждения, начисляемые страхователями в пользу застрахованных в рамках трудовых отношений и гражданско-правовых договоров. В статье 20.2 Закона № 125-ФЗ поименованы суммы, не подлежащие обложению взносами на обязательное социальное страхование от НС и ПЗ. Выплаты в виде премии к праздникам отсутствуют в этом перечне, следовательно, подлежат обложению страховыми взносами на обязательное социальное страхование от НС и ПЗ.

1С:ИТС
В разделе «Консультации по законодательству» см. подробнее: ; ; .

Как начислить зарплату в 1С: пошаговая инструкция

Процесс начисление зарплаты в 1С включает в себя несколько этапов – от настройки параметров пользователя до непосредственного начисления зарплаты и формирования расчетного листа. Ниже подробно рассмотрим каждый из этих этапов.

Шаг #1. Настройка параметров

Данный этап актуален в случае, если начисление зарплаты в обновленной версии 1С производится впервые и параметры учета 1С ЗУП 3.0 не настроены. Если настройки программы внедрены правильно и система функционирует корректно, то можно переходить сразу к следующему этапу.

Для настройки прав пользователя для расчета необходимо войти в систему под именем «Системный пользователь», так как на первоначальном этапе только системный администратор может вносить изменения в настройки.

Далее идем по следующему пути:

Меню «Администрирование» → пункт  «Настройка пользователей и прав» →ссылка «Пользователи».

Далее меню открывает список пользователей, из которых необходимо выбрать ФИО системного программиста и нажать на кнопку двойным кликом мыши.

В меню открывается вкладка «Права доступа», где нужно выбрать закладку «Группы доступа». При первоначальной настройке закладка отображает одну строку «Администратор». Нам необходимо добавить в меню новые строки – «Старшие кладовщики» и «Старшие расчетчики». Для этого воспользуемся кнопкой «Включить в группу».

Для того чтобы сохранить изменения необходимо вернуться в главное меню (кнопка «Главное»), после чего сохранить запись (кнопка «Записать и закрыть»).

Шаг #2. Проверка расчетных данных

Убедившись, что права пользователя настроены корректно, переходим к следующему этапу – проверке расчетных данных.

Для этого откроем закладку «Кадры» в главном меню, нажмем на кнопку «Переводы и увольнения». Из данного меню можно войти в «Карточку сотрудника» и проверить, все ли данные, необходимые для расчета зарплаты, внесены верно.

Сумма, указанная в поле «ФОТ» (вкладка «Главное» карточки сотрудника) является базой для начисления зарплаты. Данная сумма должна включать:

• должностной оклад;
• премию;
• доплаты за сверхурочную работу, работу в выходные, праздничные дни, ночные смены;
• надбавки за вредные, опасные условия труда.

Постоянную и переменную часть зарплаты сотрудника необходимо отразить в «Карточке сотрудника» (вкладка «Оплата труда»). Если ежемесячное денежное вознаграждение сотрудника состоит только из постоянной составляющей, то в поле «ФОТ» (вкладка «Главное») должна быть отражена сумма должностного оклада сотрудника.

Помимо поля «ФОТ» во вкладе «Главное» карточки сотрудника также необходимо проверить поля:

• дата приема на работу;
• вид занятости;
• испытательный срок (количество месяцев).

Если все данные внесены верно и соответствуют условиям трудового договора, переходим к следующему этапу.

Шаг #3. Установление права на вычет

В случае если в соответствие с НК РФ сотрудник имеет право на стандартный налоговый вычет, то это необходимо отразить в меню «Начисление зарплаты и взносов».

Допустим, у сотрудника Хохлова – двое детей младше 18-ти лет, в связи с чем он имеет право на налоговый вычет в размере 2.800 руб. (по 1.400 руб. на каждого ребенка). В карточке сотрудника (поле «ФОТ», вкладка «Главное») указана сумма оклада – 24.600 руб.

Шаг #4. Формирования зарплатной ведомости

Переходим к основной части – непосредственному начислению зарплаты.

Далее заполняем поля «Месяц» (отчетный месяц, за который начисляем зарплату) и «Дата документа» (последний день отчетного месяца).

Для автоматического заполнения расчетной формы по всем сотрудникам нажимаем кнопку «Заполнить». На основании данной команды система анализирует данные по сотрудникам, зарплата которым в отчетном периоде не начислена, и формирует по таким сотрудникам общую ведомость (ФИО, зарплата к начислению).

Если бухгалтеру необходимо начислить зарплату отдельному сотруднику, то для этого необходимо нажать кнопку «Подбор»,  после чего выбрать из списка конкретного работника.

Шаг #5. Создание расчетного листа

Для того, чтобы проверить корректность начисления заплаты, создаем расчетный лист (кнопка «Расчетный листок»). В появившемся на экране документе сверяем:

• ФИО, должность сотрудника, структурное подразделение;
• расчетный период (календарный месяц);
• сумму начисленной зарплаты;
• корректность применения вычетов (стандартные, имущественные, социальные);
• общий налогооблагаемый доход (сумма начисленной зарплаты за минусом вычетов).

Если все заполнено верно, нажимаем кнопку «Провести и закрыть». Процедура завершена, заработная плата успешно начислена.

Начисление заработной платы и страховых взносов

Зарплату начисляем в последний день месяца. Операцию отражаем документом Начисление зарплаты в разделе Зарплата и кадры — Зарплата — Все начисления — кнопка Создать — Начисление зарплаты.

В форме укажем:

Зарплата за— Январь: месяц, за который рассчитывается заработная плата.

По кнопке Заполнить в табличной части автоматически отражаются все сотрудники по которым есть данные для начисления зарплаты с уже рассчитанными данными.

Табличная часть

Автоматически рассчитываются только ежемесячные начисления, указанные в документе Прием на работу. В нашем примере указана только Оплата по окладу. Наряду с Оплатой по окладу это могут быть, например, ежемесячная премия или доплата за ненормируемый рабочий день.

При необходимости графы Дни, Часы и Начислено можно откорректировать вручную.

Если кроме ежемесячных выплат следует начислить дополнительные, то необходимо воспользоваться кнопкой Начислить.

Подробнее о настройках начислений

НДФЛ — сумма налога на доход физлиц, удержанная из заработной платы. По нажатию на ссылку в графе НДФЛ раскрывается расчет — таблица, где указан доход по сотруднику за текущий налоговый период с начала года, предоставленные вычеты.

В нашем примере у работников нет предоставленных вычетов. НДФЛ исчислен в размере 13% от всей суммы дохода за месяц.

Изучить подробнее Настройки страховых взносов

Проводки

Формируются проводки:

• Дт 26 Кт 70 —начисление заработной платы;
• Дт 70 Кт 68.01 — исчисление НДФЛ и удержание его из заработной платы;
• Дт 26 (20.01) Кт 69.01 — начисление взносов в ФСС;
• Дт 26 (20.01) Кт 69.03.1 — начисление взносов в ФФОМС;
• Дт 26 (20.01) Кт 69.02.7 — начисление взносов в ПФР;
• Дт 26 (20.01) Кт 69.11 — начисление взносов на НС и ПЗ.

«1С:Бухгалтерия 8.3» редакции 3.0 позволяет автоматически начислять сотрудникам зарплату, рассчитывать средний заработок для больничных листов и отпусков, начислять НДФЛ и обязательные страховые взносы с ФОТ, формировать отчетность.

Для выполнения этих функций необходимо правильно настроить 1С для учета зарплаты.

Индексирование среднего заработка

Если повышается средний заработок работника, то выплаты, которые установлены в абсолютных размерах и учитываются при его начислении, не увеличиваются. Они лишь индексируются с учетом с коэффициентов, полученных при делении новых тарифных ставок (окладов) на те, что были установлены ранее. 

Если принято решение повысить ежемесячные выплаты к окладам, тарифным ставкам, вознаграждениям или изменить их перечень, следует учитывать эти изменения при определении коэффициентов индексации среднего заработка. Если же оклады, тарифные ставки и вознаграждения были уменьшены, а изменения коснулись перечня или размеров ежемесячных доплат, то расчет коэффициента и индексирование выплат не требуется. 

При применении коэффициентов надо учитывать период, когда были увеличены оклады. Если изменения затрагивают расчетный период, следует рассчитать коэффициент повышения и умножить на него все индексируемые выплаты. Причем, если изменения производились дважды, необходимо последовательно высчитать два коэффициента, а потом проиндексировать на них выплаты. 

Если оклады были повышены, когда расчетный период окончился, а период сохранения средних зарплат еще не наступил, индексация зависит от выплат, входящих в расчет среднего заработка. 

Если у вас остались вопросы, как настроить индексацию заработной платы, обратитесь к нашим специалистам!

Инвентаризация ТМЦ в 1С: Бухгалтерии
Начальная штатная расстановка в 1С 8.3 ЗУП

Похожие записи:

1с:бухгалтерия 8 в химках Амортизационная группа по окоф Кассовые операции: как небольшой фирме организовать учет наличных денег Унифицированная форма инв-16. инвентаризационная опись ценных бумаг и бланков + образец Окоф чайник нержавеющая сталь Кассовая книга по форме КО-4. Бланк и образец заполнения